公司治理

1.內部稽核之組織：

• 本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，除定期向獨立董事報告稽核業務外，並列席董事會進行工作報告。
• 依本公司之規模、業務情形、管理需要及其他相關法令之規定，內部稽核單位配置稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任稽核人員。
• 內部稽核主管之任免，必須經董事會過半數同意為之，且所有稽核人員應符合法令之適任資格，並持續進修達到規定時數。

2.內部稽核之運作：

• 稽核室稽核範圍包括公司整體財務、業務及營運，並依法令規定評估內控制度執行情況。集團內符合法令規定之各子公司亦統一由本公司稽核室執行稽核。
• 本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，經董事會決議通過後據以執行，並適時提供改進建議，以確保本公司內部控制制度得以持續有效的被實施，另視需要執行專案稽核。
• 內部稽核依規定覆核公司各單位及子公司所執行之自行評估，併同稽核所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。
• 對主管機關、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失持續追蹤覆查。
• 審核子公司內部稽核單位報送資料：依子公司呈報之稽核計劃、內部稽核報告、內部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形等資料予以審核，並督導子公司內部稽核單位改善辦理情形。
• 對子公司內部稽核作業之成效考核：對子公司內部稽核作業之成效加以考核，董事會及董事長作為人事考評之依據。

3.內部稽核任免考評：

依本公司「招募任用辦法」、「績效考核作業辦法」、「晉升及調薪作業辦法」與「核決權限管理辦法」等內部規定，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬須由稽核主管簽報至董事長核定，且內部稽核主管之任免，依法令規定須經本公司審計委員會同意，並提董事會決議。相關規章辦法內容已揭露於本公司內部規章專區中。

4.本公司獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

• 每季定期於審計委員會中報告稽核計畫執行情形，說明發現之內控缺失及異常改善情形，並回覆獨立董事所提出的問題，及依其指示進行改善。
• 每月將上月執行完成之稽核報告呈報獨立董事，獨立董事若有問題或指示則透過電話、電子郵件或當面之方式溝通。

5. 本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要：

本公司簽證會計師於110年度與獨立董事共召開3次會議討論治理單位溝通事項，相關溝通事項詳下表。