公司治理
內部稽核組織與運作
1.內部稽核之組織：
本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，除定期向獨立董事報告稽核業務外，並列席董事會進行工作報告。
依本公司之規模、業務情形、管理需要及其他相關法令之規定，內部稽核單位配置稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任稽核人員。
內部稽核主管之任免，必須經董事會過半數同意為之，且所有稽核人員應符合法令之適任資格，並持續進修達到規定時數。
2.內部稽核之運作：
本公司內部稽核業務乃依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，經董事會決議通過後據以執行，並適時提供改進建議，以確保本公司內部控制制度得以持續有效的被實施，另視需要執行專案稽核。
內部稽核依規定覆核公司各單位及子公司所執行之自行評估，審查各項作業之執行情形及相關文件，綜合自行評估結果，經審計委員會及董事會討論同意。
對主管機關、會計師、內部稽核單位所提列查核缺失持續追蹤覆查。
3.內部稽核任免考評：
依本公司「招募任用辦法」、「績效考核作業辦法」、「晉升及調薪作業辦法」與「核決權限管理辦法」等內部規定，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬須由稽核主管簽報至董事長核定，且內部稽核主管之任免，依法令規定須經本公司審計委員會同意，並提董事會決議。相關規章辦法內容已揭露於本公司內部規章專區中。
4.本公司獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
每季定期於審計委員會中報告稽核計畫執行情形，說明發現之內控缺失及異常改善情形，並回覆獨立董事所提出的問題，及依其指示加強稽核之風險管控。
每月將上月執行完成之稽核報告呈報獨立董事，獨立董事若有問題或指示則透過電話、電子郵件或當面之方式溝通。
2021年度主要溝通事項摘要如下：
| 日期 | 溝通方式 | 溝通對象 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 2021/8/11 | 審計委員會 | 稽核主管 | 110年稽核計劃修訂案 | 討論通過 |
| 2021/8/11 | 董事會 | 稽核主管 | 1. 110年第二季內部稽核業務執行報告 2. 110年稽核計劃修訂案 |
洽悉 討論通過。 |
| 2021/5/13 | 審計委員會 | 稽核主管 | 本公司內控制度修訂案 | 討論通過 |
| 2021/5/13 | 董事會 | 稽核主管 | 1. 110年第一季內部稽核業務執行報告 2. 本公司內控制度修訂案 |
洽悉 討論通過。 |
| 2021/3/30 | 審計委員會 | 稽核主管 | 子公司內控制度建立進度 | 洽悉 |
| 2021/3/30 | 董事會 | 稽核主管 | 1.109年第四季內部稽核業務執行報告 2.追蹤改善事項報告 3.109年度內部控制制度聲明書 |
洽悉 洽悉 董事會決議通過。 |
5. 本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要：
本公司簽證會計師於2021年度共召開2次會議(會計師與治理單位溝通事項)報告查核(核閱)結果以及其他相關法令要求之溝通事項。
2021年度主要溝通事項摘要如下：
| 日期 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|
| 2021/8/11 | 2021年第二季合併財務報告核閱結果及近期公司證管、稅務法令更新報告。 | 獨立董事對會計師說明內容並未提出其他建議。 |
| 2021/3/30 | 2020年度財務報表查核結果、內控查核情形、會計師獨立性、財報自編進度及近期公司證管、稅務法令更新報告。 | 獨立董事對會計師說明內容並未提出其他建議。 |